关于五台县2019年财政预算执行情况与

2020年财政预算（草案）的报告

——2020年4月28日在五台县

十六届人民代表大会第五次会议上

五台县财政局局长  孙芝荣

 各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2019年财政预算执行情况与2020年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

2019年是中华人民共和国成立70周年，是全面建成小康社会的关键之年，是我县夺取脱贫摘帽历史性胜利最后冲刺之年。一年来，在县委坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的十九大精神，围绕县委各项工作部署，多措并举抓收入，优化结构惠民生，统筹财力保重点，整合资金助脱贫，加大投入强基础，深化改革增效益，积极扶持经济发展，保持了全县经济持续健康发展和社会和谐稳定。

（一）2019年预算收入执行情况

2019年，全县财政总收入完成59729万元，比上年67690万元增长-11.76%，减收7961万元；比预算69840万元增长-14.48%，减收10111万元。一般公共预算收入完成23786万元，比上年24902万元增长-4.48%，减收1116万元，比预算25677万元增长-7.36%，减收1891万元。

分部门看，税务部门完成总收入53133万元，比上年61486万元增长-13.59%，减收8353万元；比预算63443万元增长-16.25%，减收10310万元。财政部门完成收入6596万元，比上年6204万元增长6.32%，增收392万元；比预算6397万元增长3.11%，增收199万元。

（二）2019年预算支出执行情况

2019年，全县财政总支出254837万元，比上年231655万元增长10.01%，增支23182万元；比年度预算194888万元增长30.76%，增支59949万元。

分部分看：个人部分支出87520万元，比上年82306万元增长6.33%，增支5214万元；比预算88231万元增长-0.81%，减支711万元。公用部分支出58749万元，比上年50224万元增长16.97%，增支8525万元；比预算39590万元增长48.39%，增支19159万元。专款部分支出108568万元，比上年99125万元增长9.53%，增支9443万元；比预算67067万元增长61.88%，增支41501万元。

（三）2019年基金预算收支情况

2019年我县本级基金收入14539万元，其中：国有土地使用权出让收入14205万元，国有土地收益基金收入85万元，农业土地开发资金收入8万元，城市基础设施配套费收入83万元，污水处理费收入158万元。上年结余571万元，上级补助收入2968万元，专项债券转贷收入4000万元。2019年，我县基金支出21471万元，上解上级支出2万元，结转下年605万元。     

（四）债务情况

截至2019年底，我县政府债务余额为54962万元，隐性债务为37334万元，政府债务率为32.95%，低于100%，处在风险可控范围内。我县的政府存量债务已全部转化为政府债券（除世行贷款，根据上级要求世行贷款不置换），政府债务和隐性债务通过置换债券资金、财政资金和单位自行偿还等方式有序化解，禁止任何单位违规举债，严格控制增量，我们对政府性债务风险的危害性和防范政府性债务风险的重要性保持清醒的认识，始终把我县政府债务规模控制在本级财力的可承受限度之内。

（五）2019年财政工作成效

1、统筹整合，助力全县脱贫摘帽

2019年，我们深入贯彻落实县委脱贫攻坚决策部署，紧扣全县脱贫摘帽目标，通过争取上级资金、整合财政配套资金，投入扶贫资金48647万元，较上年43595万元增幅11.59%。资金投入过程中，严格按照“两不愁三保障”要求，面向全县244个贫困村、25706个建档立卡贫困户和59537个建档立卡贫困人口，主要用于贫困村基础设施建设、产业项目、易地搬迁扶贫、生态建设、贫困人口素质提升、社会保障等方面。      

2019年，县本级财政投入扶贫资金2250万元，比上年1500万元增加750万元，增长50%，保持了脱贫攻坚财政投入总量和增幅双增长的势头。

2、改善民生，服务社会事业发展

2019年，我县文教卫方面投入资金70789万元，其中：文化事业方面投入3464万元，用于乡镇综合文化站、村文化室等公共文化服务体系建设；教育事业方面投入51306万元，用于教育经费及专项配套、学前教育、农村初中校舍改造、农村义务教育、集中连片特困地区乡村教师生活补助等；卫生事业方面16019万元，用于卫生事业经费及基层医疗卫生服务体系建设等。此外，公共安全方面投入9836万元；节能环保方面投入13694万元；科学技术方面投入125万元。

3、保障重点，项目建设有力推进

2019年，我县县级重点项目投入总额约为41113万元。其中：扶贫新区、东冶镇、豆村镇污水处理厂工程4899万元，村级提升工程贷款本息4145万元，通村公路提升工程2040万元，通村公路水毁工程670万元，农村文化广场建设732万元，农村特色风貌整治500万元，村卫生室提升工程改造1155万元，供热补贴7198万元，综合馆工程830万元，农村饮水安全工程1434万元，公安局业务技术用房929万元，烈士陵园工程1040万元，瀛湖公园二期工程340万元，城区外环道路改造等820万元，扶贫新区建设费2630万元等。

4、全面增投，社会保障更加完善

2019年，我县继续加大社会保障工作投入力度，不断完善社保体系，增强居民幸福感安全感。劳动保障方面，社会保险基金稳步增长，机关企事业单位离退休人员工资、城乡居民基本养老金按时足额发放。机关事业单位离退休人员工资、丧葬费、一次性抚恤金、烤火费等投入27663万元；企业职工基本养老金投入23804万元；企业离休干部和新中国成立前老工人生活补贴69万元；城乡居民养老保险基金投入7981万元；城乡居民医疗保险投入11732万元；建档立卡贫困户参加城乡医疗保险投入1337万元；特困企业医疗保险补助投入575万元；事业人员失业保险金投入234万元；城镇职工大额医疗、生育、工伤保险基金投入325万元；退役军人事务投入976万元；残疾人事业发展和生活护理补助314万元；就业补贴2566万元。民政优抚方面，台山拆迁单位在职人员工资及社保投入1298万元；困难群众生活补助13493万元；城乡医疗救助1465万元；民政优抚对象抚恤补助1432万元；老党员生活补助54万元；老年日间照料中心25万元；孤儿助学圆梦资金14万元。

5、科学理财，深化财政内部改革

一是加强资金管理。包括扶贫涉农资金、固定资产投资项目资金、行政事业单位国有资产等专项资金。2019年，通过第三方对扶贫领域内光伏项目、危房改造、特色产业项目、贫困村道路建设项目、雨露计划等项目整合的4.83亿元涉农资金进行了评估，进一步规范涉农资金使用；对固定资产投资资金29221万元进行严格审核审批，足额拨付，确保资金使用效能；同时完善了行政事业单位资产处置程序和入档工作，推进行政事业单位国有资产信息化，避免资产流失。

二是深化政府采购改革。2019年，共完成采购业务336批次，采购金额37597万元，其中工程类15975万元，服务类4948万元，货物类16674万元。采购工作中，我们积极落实《山西省财政厅关于强化和夯实采购人主体责任 建立新型采购人制度的通知》，抓质量上档次、拓业务上规模，建信用重售后，抓监管搞公开，创新采购理念，力求更好发挥政府采购工作作为政府调控宏观运行的政策功能。

三是加强财政监察实施。2019年，根据上级《关于开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理的实施方案》要求，组织力量对我县涉及惠民惠农补贴资金的单位2017和2018年资金使用情况进行全面自查整改；出台了《五台县开展减税降费实施效果监督检查的实施方案》，按照“突出重点，动态监管，规范有序”的财政监察工作要求，成立自查自纠与调研评估工作组，扎实推进减税降费政策落地生根；根据《山西省财政厅关于组织市县财政部门开展2019年度会计监督检查工作的通知》精神，组成专项检查组对部分单位年度会计信息质量进行了重点抽检，督促整改。

二、存在的困难和问题

随着经济社会发展，财政保障责任由原来的保吃饭、保运转逐渐向促民生、促发展、履行公共支出责任转变。然而，受整体形势、税制改革、扶贫任务等因素影响，财政增收难度加大，民生公共支出需求增长迅速，财政平衡压力增加，支出结构仍需进一步优化，资金使用效益有待进一步提高。具体问题表现在以下几个方面：（一）我县基础税源薄弱，收入规模小，结构不尽合理；（二）可统筹安排的财力增加不多，财政供养人员多，个人部分支出高，保工资、保运转、保民生仍是财政工作的主要任务；（三）基础设施欠账多，配套资金多，债务负担重；（四）财政队伍人员老化，人才结构断层，不能适应发展要求。

三、2020年财政预算草案

2020年，年初新冠肺炎疫情突发，整体经济形势面临较大压力，我县脱贫攻坚进入关键巩固期，随着减税降费的持续深入，财政收支平衡难度进一步增大。

在此形势和任务下，立足我县实际，2020年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，按照省市相关发展要求，统筹疫情综合防控和经济社会发展各项工作，积极发挥财政职能，保障民生，调节经济,服务大局，增收节支，提升效益，为推进宜居宜业宜游新五台建设提供有力支撑。

预算编制遵循以下要求：一是以收定支，量入为出，继续压减一般性支出和“三公”经费，过紧日子。二是保基本保运转。兜牢保民生、保工资、保运转底线，保障县委决策部署的贯彻落实。三是筑牢底线，防控风险。积极化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量。处理好“三保”支出与化解隐性债务、消化暂付款的关系，守好政策底线。四是规范管理，提质增效。全面实施预算绩效管理，设定绩效目标，强化绩效运行监控和绩效评价结果运用，把钱花在刀刃上。

为此，2020年主要预算指标安排如下：

（一） 收入部分

2020年根据上级的安排，初步测算我县总收入预算62350万元，与2019年实绩59729万元增长4.39%，增收2621万元。其中：税收收入预算55600万元，同比增长4.64%，增收2467万元；财政部门非税收入预算6750万元，同比增长2.33%，增收154万元。

一般公共收入预算24333万元，比上年23786万元增长2.3%，增收547万元。其中：税收收入预算17583万元，同比增长2.29%，增收393万元；财政部门非税收入预算6750万元，同比增长2.33%，增收154万元。

（二）可用财力

根据我县的收入预算，我县的财力为225742万元。一是可用财力预计为141849万元。其中：1、一般公共预算收入24333万元；2、上级补助收入112319万元，包含：消费税和增值税返还1842万元，所得税基数返还979万元，均衡性转移支付77013万元，调整工资转移支付补助13871万元，取消农业税特产税转移支付476万元，基本财力保障机制奖补10326万元，税务征管体制改革下划基数554万元，乡镇工作补贴1024万元，生态转移支付2659万元，国家重点生态功能区转移支付1372万元，工商、质监机构下划基数905万元，结算补助收入1298万元；3、上年结转财力5197万元。二是上年结转专款14385万元；三是上级提前下达专款65908万元；四是一般债券转贷收入3600万元。

（三）支出部分

2020年我县支出预算225742万元，具体安排如下：

个人部分总计93022万元。其中：县级工资21167万元；乡镇工资6940万元；教育工资33029万元；教育系统临时代课人员经费434万元；卫生工资5443万元；离退休工资财政补贴17120万元；工会会费150万元；税务征管体制改革人员绩效工资800万元；国土局、水利局、交通局自收自支单位工资1553万元；预计增资正常晋档2012万元；企业离休干部和新中国成立前老工人生活补贴64万元；离退休老干部护理费等471万元；公安、交警节假日加班补471万元；五台山拆迁人员工资660万元；交警队协警工资及社保缴费450万元；公安局协警工资及社保缴费230万元；政府专职消防人员工资及社保缴费230万元；通讯补、物业补1798万元。

公用部分总计48827万元。一是正常公用经费支出9421万元。其中：各单位公用经费1956万元；福利费1697万元；接待费470万元；公务车运行费370万元；护林防火经费300万元；乡镇公用经费1305万元；乡镇党建经费40万元；乡镇纪检经费85万元；乡镇食堂补164万元；农村第一书记工作经费24万元;县派第一书记补助经费122万元；县直驻村工作队经费670万元；预算单位采暖费570万元；交警队工作经费400万元；扫黑除恶经费及奖励基金350万元；应急管理经费150万元；市场监督管理局经费120万元；污染防治经费240万元；AK项目费110万元；财政核心业务一体化系统实施及运维100万元；档案保护费10万元；台城镇“创卫保洁”资金（一季度）30万元；东冶镇环卫经费（一季度）60万元；标准化项目经费78万元。二是县级配套24130万元。其中：教育1322万元；社保3855万元；民政363万元；退役军人事务730万元；农林水及扶贫等3377万元；卫生550万元；计生784万元；残联5万元；住建10830万元；村村通广播电视12万元；政法委社会服务管理体系运行费91万元；村级运转经费1844万元；县乡公路257万元；基层社区及“两委”主干经费110万元；三是债务及上解上级支出13076万元；四是预备费2200万元。

专款部分总计83893万元。一是上年结转专款支出14385万元；二是当年上级提前下达专款支出65908万元；三是债券支出3600万元。

（四）2020年基金收支预算

2020年县级基金预算收入5300万元；专款544万元；上年结转605万元；基金预算支出6449万元。

四、2020年财政工作措施

（一）努力增收节支，确保预算稳定运行。一是紧紧围绕稳增长的目标，自我加压，深挖税源，通过加强责任落实，下放收入目标任务，全员投入、上下联动，积极组织收入。同时，加强税源分析排查，坚持边查边改，以查促收，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。 二是加强政策研究，及时掌握国家、省、市上级部门政策动向和资金投向，找准上级政策与我县实际的结合点，千方百计争取上级资金。三是扎实节流节支，继续压减一般性支出，严控行政事业单位开支，严控“三公”经费，严格预算执行审批。

（二）加大扶贫投入，巩固脱贫成果。继续加大县级扶贫投入，按规定继续加大涉农资金整合统筹力度，按照省市文件精神，整合使用财政专项资金，遵循“大类间统筹、跨类别使用”的原则，扩大统筹整合范围，推动涉农资金实质性整合，为巩固脱贫成果提供有力保障。

（三）加大对企业扶持力度，加快民企发展步伐。深入学习习近平总书记在民营企业座谈会上的重要讲话精神，着力破解制约民营企业发展的困难和问题，充分发挥财政政策和资金的导向作用，助推企业持续健康发展。建立以财政出资为主的小微企业贷款风险补偿机制，全面落实国家税费优惠政策，减轻企业税费负担。

（四）加大民生保障投入，加快城乡基础建设。坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为工作的出发点和落脚点，提升人民群众幸福指数。一是高度重视教育，巩固全县义务教育基本均衡发展成果，不断提高义务教育质量；二是加强文化基础设施建设，巩固乡镇综合文化站、村文化室、图书室、健身场所建设成果；三是做好社会保障各项工作，确保低保户、五保户、伤残人员、优抚人员、农村养老人员、离退休人员各项优惠政策及时到位；四是加快城乡基础建设，持续改善生产生活环境，努力让全县人民在共建共享中有更多获得感。

（五）加强债务风险防控，确保财政安全。始终对政府性债务风险的危害性和防范政府性债务风险的重要性保持清醒的认识，高度重视债务风险的防控与化解工作，禁止各乡（镇）人民政府、各单位（部门）违法违规举债融资，始终把我县政府债务规模控制在本级财力的可承受限度之内，继续努力化解政府债务及隐性债务，坚决遏制新增债务，竭力保障我县财政安全。

（六）加强财政资金监管，全面实施预算绩效管理。一是加大对财税政策及民生政策落实情况的监督检查，加大对专项资金使用的监督检查；二是落实《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，积极推动预算与绩效管理一体化，加强绩效目标管理，深化预算绩效评价，加强绩效结果运用；三是引入投资评审机制并与绩效评价有机结合，探索建立分类分项目支出定额标准体系和投资与预算绩效评价数据库。

各位代表，2020年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将积极应对，扎实工作，坚决贯彻县委的决策部署，自觉接受县人大、县政协的监督指导，努力完成各项财政工作任务，为建设宜居宜业宜游美丽新五台做出新的贡献。