关于五台县2018年财政预算执行情况与2019年财政预算（草案）的报告

——2019年3月1日在五台县

十六届人民代表大会第四次会议上

五台县财政局局长    郑荣光

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2018年财政预算执行情况与2019年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年以来，县人民政府全面贯彻落实党的十九大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，主动适应经济发展新常态，多措并举稳增长，优化结构惠民生，统筹财力保重点，整合资金助脱贫，增强投入强基础，深化改革强管理，积极扶持经济发展，财政收支运行总体平稳，促进了我县经济平稳健康发展和社会和谐稳定。 

（一）2018年预算收入执行情况

2018年，全县财政总收入完成67690万元，比上年60284万元增长12.29 %，增收7406万元；比预算63273万元增长6.98%，增收4417万元。其中：一般公共预算收入完成24902万元，比上年24211万元增长2.85%，增收691万元；比预算24787万元增长0.46%，增收115万元。

分部门看：国税部门完成总收入43594万元，比上年37863    万元增长15.14%，增收5731万元；比预算40100万元增长8.71%，增收3494万元。国税完成公共财政收入11530万元，比上年    10067万元增长14.53%，增收1463万元；比预算10683万元增长7.93%，增收847万元。地税部门完成总收入17892万元，比上年15228万元增长17.49%，增收2664万元，比预算16500万元增长8.4%，增收1392万元。地税完成公共财政收入7168万元，比上年同期6951万元，增长3.1%，增收217万元，比预算7431万元，增长-3.54%，减收263万元。财政部门完成收入    6204万元，比上年7193万元增长-13.7%，减收989万元；比预算6673万元增长-7%，减收469万元。

（二）2018年预算支出执行情况

2018年，全县财政总支出231655万元，比上年208227万元增长11.25%，增支23428万元；比预算177307万元增长30.65%，增支54348万元。

分部分看：个人部分支出82306万元，比上年80424万元增长2.34%，增支1882万元；比预算84964万元增长-3.1%，减支2658万元。公用部分支出50224万元，比上年41369万元增长21.4%，增支8855万元；比预算39490万元增长27.2%，增支10734万元。专款部分支出99125万元，比上年86434万元增长14.7%，增支12691万元；比预算52853万元增长87.5%，增支46272万元。

（三）2018年基金预算收支情况

2018年我县本级基金收入3705万元，其中：国有土地使用权出让收入3275万元，国有土地收益基金收入250万元，农业土地开发资金收入55万元，城市基础设施配套费收入22万元，污水处理费收入103万元。上年结余1293万元，上级补助收入1390万元，基金支出5817万元，结转下年571万元。

（四）2018年财政工作成效

1、经济发展复苏向好，财政收入起稳回升

2018年，我县经过扎实推进“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”供给侧结构性改革，认真落实企业各项优惠政策。积极创优发展环境，高效精准招商引资，精心培育支撑全县经济发展的重大产业项目，挤财力投资打造工业园区建设。随着全国钢铁、煤炭等行业的复苏，我县经济发展经历了两年走低，开始复苏向好，财政收入起稳回升。2014年我县经济开始大幅下滑，2016年见底之后，逐季好转，财政总收入增长速度由2015年的-8.4%，2016年的-17.3%，回升为2017年的增长13.32%、2018年的增长12.29%。公共财政预算收入增长速度由2015年的-5%，2016年的-20.9%，2017年的-1.55%、回升为2018年的增长2.85%，并且经济结构显著优化，财政性收入占比逐年下降，收入质量逐年提高。

2、加大资金整合力度，助推我县脱贫攻坚

2018年是我县脱贫攻坚连战连胜之年，以脱贫攻坚统揽全局是我们深度贫困县的工作抓手。一是按照上级要求，我县整合上级已下达的资金16722万元，整合资金精确瞄准全县244个贫困村、26488个建档立卡贫困户和60788个建档立卡贫困人口，主要用于贫困村基础设施建设、产业项目、易地扶贫、生态建设、贫困人口素质提升、社会保障、电商扶贫、金融扶贫、科技扶贫、健康扶贫、教育扶贫和基层组织建设等方面；二是加大扶贫投入，2018年县本级财政投入扶贫资金1500万元，比上年1000万元增长50%，全部用于资产收益扶贫光伏项目。

3、保障“三农”资金到位，加大“三基建设”投入

2018年，是实施“十三五”规划工作的第三年。面对严峻复杂的经济形势，我县财政部门认真学习党的十九大精神，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和视察山西重要讲话精神，严格按照县委、县政府决策部署，紧紧围绕全县经济工作重心，进一步加大了财政支农的工作力度，推动我县脱贫攻坚事业迈出坚实的一步。我县涉农资金投入26332万元。一是按原渠道支农支出4634万元，其中：农业类安排1715万元、畜牧类资金安排295万元、林业类资金安排1300万元、水利类资金安排548万元、农机类资金安排91万元、其他类资金安排685万元；二是通过“一卡通”补贴方式直补4977万元，其中：对农业支持保护补贴资金3294万元、退耕还林工程林业生态保护恢复补贴940万元、农机购置补贴资金307万元、种植养殖业保险保费补贴436万元。进一步完善了农民补贴“一卡通”动态管理工作，加强对农民补贴网络系统的建设和管理，确保各级政府支农惠农政策不折不扣地落到实处。

“三基”建设是关系到我党我国基层政权的根本 ，2018年省、市要求加大对“三基”建设的投入。一是下达填平补齐资金300万元，建设乡镇干部周转房；二是对乡镇机关食堂补助资金10元/人/日，省级下达94万元、县级配套82.5万元；三是乡镇运转经费不低于60万元，共投入1220万元；四是村级运转经费不低于9万元，共投入4590万元，其中：上级下达2946万元，县级配套1644万元。社区不低于10万元，共投入90万元；五是提高乡镇工作人员补贴标准，乡镇正科200元/月、副科150元/月、科员100元/月，随工资按月发放；六是保障村“两委”主干基本报酬，为村党支书记交养老保险，60岁以上村党支书记发放生活补贴等优惠待遇；七是省、市级扶持村集体经济发展试点项目资金1200万元。

4、大力发展文教卫事业，不断强化公共服务

2018年，我县文教卫方面投入资金64739万元，其中：教育事业方面投入48630万元，用于教育经费及专项配套、春秋季学前教育资助专项经费、农村学前教育推进工程、学前教育校舍改建类项目资金、农村初中校舍改造工程、农村义务教育经费薄弱学校改造项目、农村义务教育学校营养改善项目、农村义务教育经费保障机制改革奖补资金、集中连片特困地区乡村教师生活补助等；文化事业方面2990万元，用于文化事业经费及地方博物馆和纪念馆免费开放、国家文化和自然遗产保护设施建设、广播电视工程及直播卫星接收、公共图书馆和文化馆（站）免费开放、农村文化建设专项资金等；卫生事业方面13119万元，用于卫生事业经费及基层医疗卫生服务体系、村卫生室和基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度结算资金、乡村医生养老保险补助资金、村卫生室药品零差率销售补助资金、农村妇女两癌防治工作、基本公共卫生服务、农村孕产妇住院分娩经费、新型农村合作医疗、城乡医疗救助资金等。

5、全力提高保障能力，保障水平进一步提高

2018年，我县社会保障方面投入资金45301万元。一是劳动保障部门31816万元，其中：养老金投入26098万元，包含城乡居民养老金7262万元、企业离退休养老金241万元、机关事业单位养老金18595万元，医保金投入3059万，再就业资金1331万元，五台山拆迁单位人员工资1328万元等；二是民政部门13244万元，其中：困难群众生活补助10396万元，城乡医疗救助资金1010万元，救灾资金440万元，抚恤补助资金1257万元，退役士兵安置141万元等；三是残联部门241万元，其中：残疾人康复，就业扶贫其他残疾人事业资金113万元，残疾人护理补贴128万元。

6、努力调整支出结构，保障县级重点支出

我县县级公共财政支出34447万元。其中：脱贫攻坚经费565万元；供热补贴7112万元；护林防火425万元；扫黑除恶经费356万元；土地收储费用3452万元；扶贫新区污水处理厂工程款450万元；扶贫新区学校建设工程款1650万元；棚户区改造县级投入3600万元；东冶、豆村污水处理厂建设费300万元；综合馆建设费2076万元；扶贫新区环卫设施等建设费345万元；农村特色风貌建设费893万元；唐家湾水库公园建设费744万元；“八道四治四建”经费1015万元；采煤沉陷区治理县投入225万元；农村公路建设700万元；公安办案费及经费1296万元；环境污染防治费9243万元。

二、存在的困难和问题

随着经济形势的发展变化，财政增收难度加大，民生支出需求增长迅速，财政平衡压力增加，支出结构仍需进一步优化，资金使用效益有待进一步提高。具体问题表现在以下三个方面：（一）我县基础税源薄弱，收入规模小，结构不尽合理；（二）可统筹安排的财力增加不多，财政供养人员多，个人部分支出高，保工资、保运转仍是财政工作的主要任务；（三）基础设施欠账多，配套资金多，债务负担重。

三、2019年财政预算草案

编制我县2019年财政预算草案的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持稳中求进工作总基调，深入学习贯彻党的十九大和习近平总书记在庆祝改革开放40周年大会上的重要讲话精神，坚决贯彻落实省委十一届七次全会、市委四届六次全会精神、县委十三届七次全会精神，支持打好“三大攻坚战”；大力落实减税降费政策，实质性降低企业负担；全面实施预算绩效管理；强化政府债务管理，积极防范化解政府债务风险。努力推进宜居宜业宜游新五台建设，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。

（一）收入部分 

2019年根据上级的安排，初步测算我县财政总收入69840万元，比上年的67690万元增长3.18%，增收2150万元；一般公共预算收入25677万元，比上年的24902万元增长3.11%，增收775万元。

（二）可用财力

根据我县的收入预算，我县的财力为194888万元。一是可用财力预计为127821万元，其中：（1）一般公共预算收入25677万元；（2）上级补助收入97300万元，包含：消费税和增值税返还1842万元，所得税基数返还979万元，均衡性转移支付61329万元，调整工资转移支付补助13866万元，取消农业税特产税转移支付476万元，县级基本财力保障机制奖补8524万元，义务教育绩效工资425万元，乡镇工作补贴1024万元，生态转移支付2648万元，国家重点生态功能区转移支付2004万元，工商、质监机构下划基数1738万元，税务征管体制改革下划基数554万元，结算补助收入1891万元；（3）上年结转财力4844万元；二是上级提前下达的专款60055万元；三是上年结转专款7012万元。

（三）支出部分

2019年，我县财政支出预算安排194888万元，具体安排如下：

个人部分总计88231万元，其中：县级工资21695万元，乡镇工资5830万元，教育系统工资30096万元，卫生系统工资   4448万元，离退休工资财政补贴17120万元，福利费1492万元，工会会费110万元，税务征管体制改革人员绩效工资554万元，正常增资100万元，企业离休干部和新中国成立前老工人生活补贴   70万元，离休老干部住院费及门诊费等464万元，公安、交警节假日加班补155万元，五台山拆迁人员工资1350万元，协警工资及社保缴费450万元，预留增加通讯补、物业补3400万元。

公用部分总计36090万元。一是正常公用经费支出预计为7974万元，其中：各单位公用经费2263万元，接待费480万元，公务车运行费365万元，护林防火经费300万元，乡镇公用经费1305万元，乡镇党建经费40万元，乡镇纪检经费85万元，乡镇食堂补82万元，农村第一书记工作经费24万元，县派农村第一书记补助经费105万元，县直驻村工作队经费515万元，预算单位采暖费274万元，标准化项目（原质监局）工作经费66万元，粮食退库30万元，建设局环卫经费、城建监察、垃圾处理厂及污水处理厂运行费1200万元，交警队工作经费400万元，扫黑除恶经费及奖励基金350万元，人大联网建设软硬件设备及监督中心经费90万元；二是县级配套23737万元，其中：教育1482万元，社保4004万元，民政1396万元，农林水及扶贫等配套2527万元（其中：种植、养殖业保险保费补贴县配套196万元，普惠金融发展专项配套81万元，扶贫投入配套2250万元），卫生1365万元，村村通广播电视配套12万元，突发事件应急100万元，政法委社会服务管理体系运行费91万元，集中供热5000万元，县乡公路配套257万元，乡村清洁工程配套389万元，村级管理费县配套1844万元，保障性安居工程（西关村、西富村棚户区改造）支出1500万元，基层社区及“两委”主干经费110万元，创建园林城市500万元，革命老区转移支付配套60万元，农村特色风貌建设1000万元，民营企业应急还贷资金2000万元，小微企业风险补偿资金100万元；三是债务及上解上级支出4379万元；四是预备费3500万元。

专款部分总计67067万元。一是上年结转专款支出7012万元；二是当年上级提前下达的专款支出60055万元。

（四）2019年基金收支预算

2019年县级基金预算收入2500万元；专款413万元；上年结转571万元；基金预算支出3484万元。

四、2019年财政工作措施

2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会关键之年，也是我县全面脱贫的决胜之年。做好今年的财政工作意义深远，责任重大。我们要根据县委的决策部署和工作要求，深入贯彻习近平总书记的系列重要讲话精神，落实财政政策，深化财政改革，着力保障民生，提高依法理财水平，全力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，促进全县高质量发展，坚决夺取脱贫摘帽历史性胜利，为我县经济社会稳中向好发展提供有力支撑。

（一）加大财政投入，坚决打赢脱贫摘帽攻坚战

全面贯彻落实习近平总书记扶贫开发战略思想和全国扶贫开发工作会议精神，以脱贫攻坚统揽全局，按照县委要求，层层落实责任，保证今年我县脱贫摘帽。一是按规定继续加大涉农资金整合统筹力度，按照省市文件精神，整合使用财政专项资金，遵循“大类间统筹、跨类别使用”的原则，推动涉农资金实质性整合，力争整合总额突破2亿元；二是继续加大县级扶贫投入，虽然我县是贫困县，自身财力很紧张，但是我们一定要按照上级扶贫投入的要求，在去年投入1500万元的基础上，今年我县按照50%的增幅、750万元的增量稳定投入，共投入2250万元。进一步加大统筹整合力度，扩大统筹整合范围，为脱贫摘帽提供有效资金保障。

（二）加大对企业扶持力度，加快民企发展步伐

深入学习习近平总书记在民营企业座谈会上的重要讲话精神，全面落实《中共五台县委、五台县人民政府关于支持民营经济发展的实施建议》，着力破解制约民营企业发展的困难和问题，充分发挥财政政策和资金的导向作用，助推企业持续健康发展。一是自筹不低于2000万元应急周转保障资金，防范化解企业流动性风险，为骨干民企提供“接续还贷”服务，发挥“过桥资金”作用；二是建立不低于100万元的小微企业风险补偿资金，建立以财政出资为主的小微企业贷款风险补偿机制；三是保障民营企业平等地位。组织开展隐性障碍清理专项行动，除法律规定和上级决定保留的审批事项外，不以任何形式对民营企业设置门槛，做到对民营企业和国有企业一视同仁，对大中小企业平等对待；四是减轻税费负担，全面落实国家税费优惠政策，推进增值税等实质性减税，确保国家出台的各项减税降费政策落到实处。

（三）加大民生保障投入，加快城乡基础建设

持续保障和改善民生，提升人民群众幸福指数。坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为工作的出发点和落脚点，投入更多的人力物力财力，保障我县各项民生事业。一是高度重视教育，巩固全县义务教育基本均衡发展成果，不断提高义务教育质量；二是加强文化基础设施建设，巩固乡镇综合文化站、村文化室、图书室、健身场建设成果；三是做好社会保障各项工作。确保低保户、五保户、伤残人员、优抚人员、农村养老人员、离退休人员各项优惠政策及时到位；四是加快城乡基础建设，持续改善基础设施。努力让全县人民在共建共享中，有更多获得感。

（四）加大财政风险防范，确保财政安全

习近平总书记在十九大报告中，明确把防范化解重大风险作为三大攻坚战之一。截至2018年12月底，我县存量债务余额1897.24万元，政府债券49064.84万元。根据测算，我县2018年债务率为27.22%，处在预警线100%以下，风险程度低，属于风险可控范围内。但是，我们要对政府性债务风险的危害性和防范政府性债务风险的重要性保持清醒的认识，高度重视债务风险的防控与化解工作，禁止各乡（镇）人民政府，各单位（部门）违法违规举债融资，始终把我县政府债务规模控制在本级财力的可承受限度之内，将政府债务和隐性债务保持在稳步化解状态。今年，我们要继续努力化解政府债务及隐性债务，坚决遏制新增债务，竭力保障我县财政安全。

（五）加大财政资金监督力度，全面实施预算绩效管理

加强财政监督，完善财政绩效管理，提高财政资金使用效率是新时期财政工作的重点。因此，我们一是要进一步加强财政监督管理，加大对财税政策及民生政策落实情况的监督检查，加大对专项资金使用的监督检查；二是积极落实《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，积极推动预算与绩效管理一体化。加强绩效目标管理，进一步扩大管理范围，完善绩效运行跟踪监控管理制度，逐步扩大绩效运行监控范围，深化预算绩效评价，加强绩效结果运用，加强宣传，广泛树立预算绩效管理理念；三是引入投资评审机制并与绩效评价有机结合，探索建立分类分项目支出定额标准体系和投资与预算绩效评价数据库。

（六）加大财会人员培训力度，促进财会人员素质全面提升

2019年，随着县级政府机构改革的完成，部分单位将合并、分设，财务机构设置发生了较大变化，以及《政府新会计制度》的颁布实施要求我们对财政预算进行精细化管理，做到新旧会计制度的平稳过渡，有机衔接，这对我县财会队伍提出了更多挑战、更高要求。因此，我们一是要打造财会“学习型”团队，提高财会队伍自我学习能力，以思想建设作为财会队伍建设首要工作，常抓不懈，加强政治理论学习和职业道德培训，深入开展廉洁教育和职业道德教育，强化法制观念和财经法律意识，提高财会队伍的思想修养和理论素养。二是加强对财会人员的综合管理。建立培训机制，以培养财会人员业务能力建设为重点，努力提升财会人员队伍素质和能力；三是强化人才培训，面对全县会计队伍知识老化、思想僵化的现状，我们要加大培训力度，全力打造一支政治坚定，业务精细、作风优良、人民满意的财会队伍。

各位代表，2019年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚决贯彻县委的决策部署，自觉接受县人大、县政协的监督指导，改革创新，奋发有为，扎实工作，圆满完成各项财政工作任务，为建设宜居宜业宜游美丽新五台做出新的贡献。